El Sistema de Tesorería. Los Recursos Públicos Financieros origen y aplicación. Administración Financiera y la Administración de los Fondos Públicos. El Sistema de Tesorería y la Ejecución Presupuestaria. Estudio de los documentos de tesorería. El Fondo para Pagos en Efectivo (FPPE) y el Fondo Fijo para Caja Chica. Administración Financiera de Recursos Públicos bajo la modalidad de encargos. Otros desembolsos efectuados por tesorería y medidas de austeridad. Procedimientos de tesorería para gobiernos locales y sociedades de beneficiencia. Proceso de Contabilidad para el área de tesorería. Auditoría al Sistema de Tesorería. El planeamiento financiero y el flujo de caja y/o el presupuesto de caja.